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一、定義:信用評級(Credit Rating)

  信用評級(Credit Rating),又稱資信評級,是一種社會中介服務為社會提供資信信息,或為單位自身提供決策參考。最初產生于20世紀初期的美國。1902年,穆迪公司的創始人約翰·穆迪開始對當時發行的鐵路債券進行評級。后來延伸到各種金融產品及各種評估對象。由于信用評級的對象和要求有所不同,因而信用評級的內容和方法也有較大區別。

二、評級分類

  1、信用評級按照評估對象來分包括:

  (1)企業信用評級,包括工業、商業、外貿、交通、建筑、房地產、旅游等公司企業和企業集團的信用評級以及商業銀行、保險公司、信托投資公司、證券公司等各類金融組織的信用評級。

  (2)證券信用評級,包括長期債券、短期融資券、優先股、基金、各種商業票據等的信用評級。

  (3)國家主權信用評級,國際上流行國家主權評級,體現一國償債意愿和能力,主權評級內容很廣,除了要對一個國家國內生產總值增長趨勢、對外貿易、國際收支情況.、外匯儲備、外債總量及結構、財政收支、政策實施等影響國家償還能力的因素進行分析外,還要對金融體制改革、國企改革、社會保障體制改革所造成的財政負擔進行分析,最后進行評級。

  (4)其他信用評級,如項目信用評級,即對其一特定項目進行的信用評級。

  2、信用評級按照評估方式來分包括:

  1、公開評估。一般指獨立的信用評級公司進行的評估,評估結果要向社會公布,向社會提供資信信息。評估公司要對評估結果負責,評估結果具有社會公證性質。這就要求信用評級公司必須具有超脫地位,不帶行政色彩,不受任何單位干預,評估依據要符合國家有關法規政策,具有客觀公正性,在社會上具有相當的權威性。

  2、內部評估。評估結果不向社會公布,內部掌握。例如,銀行對借款人的信用等級評估,就屬于這一種,由銀行信貸部門獨立進行,作為審核貸款的內部參考,不向外提供資信信息。

  3、信用評級按照評估內容來分包括:

  (1)綜合評估,是對評估客戶的各種債務信用狀況進行評級,提出一個綜合性的資信等級,它代表了對企業客戶各種債務的綜合判斷。

  (2)單項評估,即對某一具體債務進行的有針對性的評估,例如對長期債券、短期債券、長期存款、特定建設項目等信用評級。債券評估屬于單項評估的典型例子,通常采用“一債一評”的方式。

三、評級方法:

   信用評級的方法是指對受評客體信用狀況進行分析并判斷優劣的技巧,貫穿于分析、綜合和評價的全過程。按照不同的標志,信用評級方法有不同的分類,如定性分析法與定量分析法、主觀評級方法與客觀評級法、模糊數學評級法與財務比率分析法、要素分析法與綜合分析法、靜態評級法與動態評級法、預測分析法與違約率模型法等等,上述的分類只是簡單的列舉,同時還有各行業的評級方法。

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